相続税対策の基本は、生前贈与です。相続税と贈与税の税率の乖離を利用することで相続税額を圧縮します。そのためには、いますぐ相続が発生した場合の相続税が課税される財産の価額、実効税率、相続税額を知ることが肝要です。効果的な生前贈与を行うためにも相続税シミュレーションが必要となります。
シミュレーションにより仮に今日相続が始まったとした場合の相続税の実効税率をつかみ、その税率の1/2くらいの贈与税率が適用される範囲で生前贈与を実行することが効果的です。
生前贈与は、はやく始めて長く続けるほど効果があがります。
次に、現預金を不動産へ転換することを考えます。不動産にすると相続税で計算するところの財産評価額が下がりますので、節税になります。ただし、換金、分割しにくいなど流動性が低くなりますし、将来の値下がりの可能性などデメリットがありますので慎重に判断しましょう。当事務所では、そのようなことも含めてご相談にのります。
また、現在より資産を増やすことにより、相続税を払ったとしても相続人に資産をできるだけ残すという考え方もあります。節税と資産運用の両輪で相続対策を希望されるお客様には、資産運用のご提案をしています。
